FAQ / How to register the return of goods or services from the EU to the supplier?
Pirktų prekių ar paslaugų grąžinimas tiekėjui iš ES ar trečiųjų šalių.
Nuo 2023 - 09 - 01 yra surašomi menamo PVM bendro žurnalo įrašai, privalomai reikia užpildyti nurodytus parametrus sklandžiam darbui nuo rugsėjo 1 dienos.
1. Naujų kor. sąskaitų kūrimas sąskaitų plane:
DK → Sąskaitų planas
Sukurti naujas kor sąskaitas menamo PVM registravimui. Rekomenduojame sukurti atskiras korespondentines sąskaitas:
- pirktoms prekėms;
- pirktoms paslaugoms (ne ES prekėms);
- menamo PVM atskaitymui vieną bendrą kor sąskaitą (tiek prekių, tiek paslaugų).
2. Parametrų užpildymas:
Parametrai → Nustatymai → Buhalterija
3. Priskirti PVM klasifikatorių prie PVM tarifo.
Žinynai → Sandėlio → PVM tarifai
4. Sukurti grąžinimo operacijos rūšį
Žinynai → Sandėlio → Operacijų rūšys
5. Menamo PVM surašymas į bendrą žurnalą registruojant grąžinimą iš ES ar trečiųjų šalių.
Sandėlis → Prekyba
Grąžinimo pozicijoje būtina nurodyti PVM klasifikatorių:
Prekių grąžinimui naudoti tinkamą klasifikatorių: PVM 16, PVM17, PVM18;
Paslaugų grąžinimui naudoti tinkamą klasifikatorių: PVM20, PVM21, PVM37, PVM38, PVM39, PVM40, PVM41, PVM42;
Pagal priskirtą klasifikatorių programoje daromas įrašas menamo PVM surašymui į Bendrą žurnalą ir automatiškai užpildomi FR0600 formos reikiami laukai:
6. Išsaugoti grąžinimo įrašą;
7. Patikrinti menamo PVM surašymą dvejybiniame įraše:Pastaba.
- Menamo PVM kor. sąskaitų nereikia sieti su deklaracijos straipsniais.
- Pakeitimai dėl menamo PVM automatinio registravimo veikia tik nuo 2023-09-01. Jei įrašas kurio data iki 2023-09-01 bus koreguojamas, menamo PVM surašymas nebus pritaikytas.
- Instrukcijoje pateikiamos pavyzdinės korespondencinės sąskaitos iš sąskaitų plano, kad duomenys būtų teisingi, rekomenduojame kor. sąskaitas naudoti pagal savo įmonės patvirtintą sąskaitų planą ir apskaitos vedimo politiką.